С 2015 года ужесточается уголовная и административная ответственность по государственной регистрации юридических лиц

Владивосток, 27 апреля – ОТВ. С 2015 года изменяется
уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц.
Данные изменения следуют подписанного Федерального закона от 30.03.2015  №67-ФЗ “О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности
сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей”. 
Данный закон вступил в силу со дня его официального опубликования –
31.03.2015 года, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные
сроки,  и вносит комплексные изменения в
законодательство, направленные на противодействие злоупотреблениям в сфере
государственной регистрации юридических лиц. 

Теперь понятие
подставного лица применяется также в отношении лиц, которые являются органами
управления юридического лица, при отсутствии у них цели управления юридическим
лицом. Преступлением теперь считается не только образование (создание,
реорганизация) юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее
внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведений о
подставных лицах.

Согласно
изменениям, предоставление и приобретение документов для регистрации
юридического лица через подставное лицо теперь, в любом случае, считается
преступлением. Напомню, что ранее ответственность наступала только если лицо
осознавало, какие преступления, связанные с финансовыми операциями либо
сделками с денежными средствами или иным имуществом будут впоследствии совершены
с использованием такого юридического лица.

Указанные
изменения направлены на обеспечение
достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации
юридических лиц, а также на повышение эффективности
взаимодействия налоговых и правоохранительных органов при применении уголовной
ответственности за фальсификацию Единого
государственного реестра юридических лиц.

Важную
роль при пресечении незаконной деятельности организаций «однодневок» играет
сотрудничество налоговой службы с правоохранительными органами. Службой ведется
активная работа по направлению в правоохранительные органы материалов,
указывающих на совершение преступлений в сфере государственной регистрации
юридических лиц, связанных с предоставлением заведомо ложных сведений для
фальсификации Единого государственного реестра юридических лиц.

В 2014 году налоговыми органами Приморского края в Следственное
управление Следственного комитета Российской Федерации по Приморскому краю,
Управление МВД России по Приморскому краю и их территориальные подразделения направлено
46 заявлений об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений.
Как правило, преступления связаны с предоставлением ложных сведений о
руководителе, учредителе организации для внесения в ЕГРЮЛ, незаконным образованием
юридического лица через подставное лицо,
незаконным использованием документов для образования юрлица. В 6 случаях заявления направлены в
отношении организаций, изменивших адрес места нахождения на территорию
Приморского края из других субъектов Российской Федерации, так называемые
организации – «мигранты».

Из общего
количества направленных для возбуждения уголовного дела материалов, постановление
о возбуждении уголовного дела вынесено по 3 заявлениям.

Следует
отметить, что законодателем усилена административная ответственность.

Если
ранее,  за представление в орган,
осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения (часть 4
статьи 14.25 КоАП РФ), должностное лицо привлекалось к административной
ответственности в виде административного штрафа в размере пяти тысяч рублей или
дисквалификации на срок до трех лет, то теперь за данное деяние, а также
повторное непредставление или представление недостоверных сведений
предусмотрена безальтернативная дисквалификация на срок от одного года до трех
лет. Для однократного непредставления или представления недостоверных сведений
установлена ответственность в виде штрафа от пяти до десяти тысяч рублей.

  В отношение нарушений законодательства о
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
до одного года увеличен срок давности привлечения к административной
ответственности. Ранее срок привлечения к административной ответственности
составлял не более 2-х месяцев со дня совершения административного
правонарушения.

  В том числе, введена возможность привлечения
к административной ответственности не только руководителей организации,
осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, но и учредителей
(участников) юридических лиц.

  Также, введена возможность проведения
административного расследования в отношении нарушений законодательства о
государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.